省政府辦公廳關于印發全省打擊發票違法犯罪活動工作方案的通知
發布日期：2009-07-08 10:23
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省政府辦公廳關于印發全省打擊發票違法犯罪活動工作方案的通知
蘇政辦發〔2009〕64號 2009年5月11日
各市人民政府，省各委、辦、廳、局，省各直屬單位：
《全省打擊發票違法犯罪活動工作方案》已經省人民政府同意，現印發給你們，請認真貫徹執行。
全省打擊發票違法犯罪活動工作方案
根據國務院辦公廳《關于印發全國打擊發票違法犯罪活動工作方案的通知》（國辦發〔2008〕124號）精神，決定在全省開展打擊發票違法犯罪活動。現制定如下方案。
一、指導思想
全面貫徹落實科學發展觀，堅持標本兼治、綜合治理、打防并舉的方針，圍繞假發票的印制、倒賣、使用和發票的非法出售、購買、虛開行為，以及傳播發票違法犯罪活動相關信息等環節，實施全過程治理，建立完善打擊發票違法犯罪活動的長效機制。
二、工作目標和任務
（一）工作目標。發票違法犯罪多發勢頭得到遏制，發票違法信息的傳播得到阻截，兜售假發票的高發區域得到整治，行政機關、企事業單位等使用虛假發票進行財務核算、報銷的問題得到制止，依法使用發票、自覺抵制虛假發票的守法、誠信意識增強。
（二）工作任務。集中力量對印制、兜售假發票，以及虛開發票違法犯罪活動開展整治；對企業、行政事業單位、機關團體、軍隊等使用虛假發票、非法代開發票進行整頓規范；完善發票的管理監督機制，強化對發票印制、運輸、存儲、使用和繳銷的管理；采取有效手段，阻截發票違法信息傳播。
三、各相關部門職責和分工
為保證打擊發票違法犯罪活動順利開展，決定成立打擊發票違法犯罪活動工作協調小組。協調小組由省政府辦公廳牽頭，省國稅局、省地稅局、省公安廳、省財政廳、省委宣傳部、省綜治辦、省法院、省檢察院、省法制辦、省軍區政治部、省軍區后勤部等有關部門和單位參加。協調小組辦公室設在省國稅局，具體承擔協調小組的日常工作。
省國稅局、省地稅局：會同省公安廳開展打擊發票違法犯罪專項行動；開展對納稅人違法購買、使用假發票和非法代開發票的稅收檢查；完善發票的管理監督機制，強化對發票印制、運輸、存儲、使用和繳銷的管理；結合稅源監控，嚴格納稅人發票領購和使用環節管理，會同有關部門加強對發放購物卡的商業機構的發票管理；依法嚴肅處理開具和使用虛假發票的機構；積極探索普通發票等憑證的稽核方法。
省公安廳：會同省國稅局、省地稅局繼續開展打擊發票違法犯罪專項行動；指導各地公安機關繼續加強發票犯罪案件的偵查工作；會同省法院、省檢察院等職能部門做好發票違法犯罪法律適用方面的工作。
省通信管理局：會同省國稅局、省地稅局、省公安廳共同建立阻截發票違法信息的日常工作機制，具體負責運用技術手段對通過手機短信、互聯網站等傳播的發票違法信息進行阻截。
省財政廳：加強財政票據管理，嚴格監督行政事業單位、機關團體按規定使用財政票據，查處違法違規制售、使用財政票據的行為。
省審計廳：加強對審計監督對象使用發票等憑證情況的審計監督工作；對明知是虛假發票而購買或使用的直接責任人和主要負責人依照有關規定移送紀檢監察部門處理；對涉嫌稅收違法問題的，及時將有關線索移送稅務機關處理；涉嫌犯罪的，移送司法機關處理。
省監察廳：加強對行政機關、事業單位等非納稅單位執行財經紀律使用發票等憑證情況的監督工作。對明知是虛假發票而購買或使用的直接責任人和主要負責人依法依紀嚴肅處理；涉嫌犯罪的，移送司法機關處理。
省工商局：依法查處利用虛假注冊公司從事虛開、代開發票和制售假發票、假證件活動。
人行南京分行：依法嚴格監測大額現金交易，加大非現金支付工具的推廣力度，減少現金使用。會同稅務部門研究建立銀行、稅務部門之間的信息共享機制。
省法制辦：會同省公安廳、省國稅局、省地稅局及時研究全省打擊發票違法犯罪活動工作中涉及的相關法制問題，做好與相關執法部門的協調配合工作。
省法院：指導各地法院做好發票刑事案件的審判工作，從快從嚴審判發票刑事案件，推動并提高案件審判效率；嚴格執行發票等涉稅刑事案件的定性、量刑標準。
省檢察院：指導各級檢察院加強發票犯罪案件的批捕、起訴和訴訟監督工作；做好并指導各級檢察院查處隱藏在發票犯罪活動背后的國家工作人員犯罪案件。
省軍區政治部、后勤部：加強對軍隊及軍隊所屬單位使用發票等憑證情況的管理及財務監督工作；依法對明知是虛假發票而購買或使用的單位進行處理，并追究直接責任人和主要負責人法律責任；對違反規定取得使用假發票或其他不合法憑證涉嫌犯罪的，依法偵查并移送起訴。
省綜治辦：指導各級綜治組織做好發票違法犯罪活動的綜合治理工作，配合有關部門對重點地區、重點部位、重點行業進行整治；逐步將發票違法犯罪活動整治工作納入全省社會治安綜合治理工作考評體系。
省委宣傳部：組織報紙、廣播、電視、網絡等各類新聞媒體開展依法使用發票的宣傳教育；組織媒體配合做好發票違法犯罪案件的曝光工作。
四、方法步驟
根據“全面開展、突出重點、點面結合、分步實施”的要求，打擊發票違法犯罪活動分為五個階段：
（一）組織發動階段（2009年4月—5月）。重點做好以下工作：一是各地成立打擊發票違法犯罪活動工作協調小組及辦公室，明確工作職責、人員分工，確定工作重點及方法步驟。二是通過多種形式，廣泛宣傳打擊發票違法犯罪活動的重要意義。三是抽調人員組成調研小組，對重點地區、重點行業開展調研，深入分析存在問題及形成原因，提出整治工作意見和建議。
（二）排查摸底階段（2009年5月—6月）。稅務部門部署各納稅人對近年來取得的發票進行詳細梳理，開展自查和核查工作。重點自查：本單位取得、使用虛假發票情況；虛假發票的來源與渠道；利用虛假發票報銷費用、虛列支出，濫發職工福利，侵吞國家資產，偷逃、騙取國家稅款等違法犯罪行為；財政、審計和監察部門加大對工作對象使用發票等憑證的監督力度。匯總統計虛假發票的類別、份數、金額，涉及單位和人員。公安、稅務等部門要全面發動，廣泛搜集從事發票違法犯罪活動的手機、電話、網站信息以及從事發票違法活動人員、犯罪嫌疑人的信息，并組織專門力量進行梳理分析，多渠道挖掘案件線索，對舉報違法犯罪線索的有功人員按規定給予獎勵。協調小組辦公室抽調人員到部分地區和重點單位指導自查自糾工作。
（三）重點檢查和打擊處理階段（2009年7月—10月）。按照“明確重點、分類整治”的工作思路，重點做好以下工作：一是充分運用各種手段，重點查破一批大案要案。對一些涉及面廣、社會影響大的發票犯罪案件，由省、市打擊發票違法犯罪活動工作協調小組辦公室掛牌督辦，層層落實辦案責任。打掉制造、販賣發票的職業犯罪團伙；整治車站、碼頭和廣場等假發票集散地；搗毀制售假發票以及利用手機短信、互聯網等通信工具發布銷售假發票、非法代開發票信息的窩點。二是以餐飲服務、商業零售、建筑安裝等行業為重點，堅決查處購買、接受虛假發票和非法代開發票等違法行為，加大對企業、行政事業單位、機關團體、軍隊等使用虛假發票的查處力度。三是對發票承印廠進行全面清查，重點檢查發票防偽專用品購、存、用以及發票印制各環節安全措施的落實情況。
（四）整改建制階段（2009年11月）。各市協調小組辦公室歸集、分類、匯總整治工作中發現的問題，提出整改意見，限期整改，嚴肅財經紀律，規范財務核算，加強報銷原始憑證管理，健全內部控制制度，建立預防發票涉稅違法犯罪的長效機制。各級國稅、地稅機關要結合稅源監控，嚴格納稅人發票領購和使用環節管理，保證發票的使用和流向依法、規范、有序。
（五）總結表彰階段（2009年12月）。各市協調小組辦公室要全面總結活動開展情況、案件查處情況等，形成專題報告，及時報送省協調小組辦公室。對表現突出的單位和個人，予以表彰獎勵。
五、工作要求
（一）加強領導，精心組織。各市要抓緊成立相應的打擊發票違法犯罪活動協調機構，確定牽頭單位和責任人，并結合本地實際制定具體實施意見，于2009年5月底前報送省協調小組辦公室。
（二）各司其職，協調推進。各市協調小組要定期召開會議，通報情況，及時研究解決出現的新情況、新問題。國稅、地稅、公安部門要全力抓好打擊整治工作；財政部門要在加強財政票據管理的同時，為打擊、整治工作提供經費保障；省通信管理部門負責落實對利用手機短信、互聯網站等傳播的發票違法信息進行阻截的具體措施；其他相關部門要依據各自職責分工，協同開展工作。
（三）把握重點，嚴厲打擊。省協調小組辦公室確定打擊活動的重點對象是制售假發票及利用手機短信、互聯網站、散發名片、小廣告等方式傳播發票違法信息的行為；重點行業是餐飲、勞務服務、建筑安裝、交通運輸、商業零售、外貿等行業。各市要根據本地情況，確定重點對象、重點地區、重點行業，并報送省協調小組辦公室備案。
（四）區別情況，分類治理。對自查認真、糾正及時、效果明顯的單位，視情節從輕或免予處理；對自查自糾敷衍塞責、避重就輕的單位，由協調小組辦公室組織人員依法查處。對使用虛假發票虛列支出、報銷情節嚴重的，依法按貪污公款、侵吞國家資產從嚴懲處，不僅要追究直接責任人責任，還要追究單位主要負責人、財會人員的相應責任，并通報曝光。各單位對存在的問題要積極制定落實整改措施，著力建立長效管理機制。
（五）加強協作，部門聯動。一要統一指揮。全省打擊發票違法犯罪活動由省協調小組統一領導，各地、各成員單位要服從調度和指揮。二要統一行動。各成員單位要嚴格按照協調小組及辦公室的安排開展工作，充分發揮各自優勢，加強協調配合，形成打擊合力。三要統一政策。國稅、地稅、公安、法院、檢察院等部門要加強溝通協調，統一案件取證標準與政策口徑，并對參與行動人員進行培訓，確保查處的案件事實清楚、證據充分、定性準確。四要統一處理。對檢查中發現的各種問題，嚴格按規定進行處理；存在爭議的，逐級上報省協調小組辦公室，統一定性處理。五要督查督辦。各市要建立督查督辦制度，重大案件24小時內報告省協調小組辦公室。省協調小組辦公室定期通報各市專項治理工作進展情況，并對重點地區、重點行業開展督查督辦。
附件：全省打擊發票違法犯罪活動工作協調小組及其職責（略）
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