省政府辦公廳關(guān)于印發(fā)全省打擊發(fā)票違法犯罪活動(dòng)工作方案的通知
發(fā)布日期：2009-07-08 10:23
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省政府辦公廳關(guān)于印發(fā)全省打擊發(fā)票違法犯罪活動(dòng)工作方案的通知
蘇政辦發(fā)〔2009〕64號(hào) 2009年5月11日
各市人民政府，省各委、辦、廳、局，省各直屬單位：
《全省打擊發(fā)票違法犯罪活動(dòng)工作方案》已經(jīng)省人民政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
全省打擊發(fā)票違法犯罪活動(dòng)工作方案
根據(jù)國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于印發(fā)全國(guó)打擊發(fā)票違法犯罪活動(dòng)工作方案的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2008〕124號(hào)）精神，決定在全省開(kāi)展打擊發(fā)票違法犯罪活動(dòng)。現(xiàn)制定如下方案。
一、指導(dǎo)思想
全面貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，堅(jiān)持標(biāo)本兼治、綜合治理、打防并舉的方針，圍繞假發(fā)票的印制、倒賣(mài)、使用和發(fā)票的非法出售、購(gòu)買(mǎi)、虛開(kāi)行為，以及傳播發(fā)票違法犯罪活動(dòng)相關(guān)信息等環(huán)節(jié)，實(shí)施全過(guò)程治理，建立完善打擊發(fā)票違法犯罪活動(dòng)的長(zhǎng)效機(jī)制。
二、工作目標(biāo)和任務(wù)
（一）工作目標(biāo)。發(fā)票違法犯罪多發(fā)勢(shì)頭得到遏制，發(fā)票違法信息的傳播得到阻截，兜售假發(fā)票的高發(fā)區(qū)域得到整治，行政機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位等使用虛假發(fā)票進(jìn)行財(cái)務(wù)核算、報(bào)銷(xiāo)的問(wèn)題得到制止，依法使用發(fā)票、自覺(jué)抵制虛假發(fā)票的守法、誠(chéng)信意識(shí)增強(qiáng)。
（二）工作任務(wù)。集中力量對(duì)印制、兜售假發(fā)票，以及虛開(kāi)發(fā)票違法犯罪活動(dòng)開(kāi)展整治；對(duì)企業(yè)、行政事業(yè)單位、機(jī)關(guān)團(tuán)體、軍隊(duì)等使用虛假發(fā)票、非法代開(kāi)發(fā)票進(jìn)行整頓規(guī)范；完善發(fā)票的管理監(jiān)督機(jī)制，強(qiáng)化對(duì)發(fā)票印制、運(yùn)輸、存儲(chǔ)、使用和繳銷(xiāo)的管理；采取有效手段，阻截發(fā)票違法信息傳播。
三、各相關(guān)部門(mén)職責(zé)和分工
為保證打擊發(fā)票違法犯罪活動(dòng)順利開(kāi)展，決定成立打擊發(fā)票違法犯罪活動(dòng)工作協(xié)調(diào)小組。協(xié)調(diào)小組由省政府辦公廳牽頭，省國(guó)稅局、省地稅局、省公安廳、省財(cái)政廳、省委宣傳部、省綜治辦、省法院、省檢察院、省法制辦、省軍區(qū)政治部、省軍區(qū)后勤部等有關(guān)部門(mén)和單位參加。協(xié)調(diào)小組辦公室設(shè)在省國(guó)稅局，具體承擔(dān)協(xié)調(diào)小組的日常工作。
省國(guó)稅局、省地稅局：會(huì)同省公安廳開(kāi)展打擊發(fā)票違法犯罪專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)；開(kāi)展對(duì)納稅人違法購(gòu)買(mǎi)、使用假發(fā)票和非法代開(kāi)發(fā)票的稅收檢查；完善發(fā)票的管理監(jiān)督機(jī)制，強(qiáng)化對(duì)發(fā)票印制、運(yùn)輸、存儲(chǔ)、使用和繳銷(xiāo)的管理；結(jié)合稅源監(jiān)控，嚴(yán)格納稅人發(fā)票領(lǐng)購(gòu)和使用環(huán)節(jié)管理，會(huì)同有關(guān)部門(mén)加強(qiáng)對(duì)發(fā)放購(gòu)物卡的商業(yè)機(jī)構(gòu)的發(fā)票管理；依法嚴(yán)肅處理開(kāi)具和使用虛假發(fā)票的機(jī)構(gòu)；積極探索普通發(fā)票等憑證的稽核方法。
省公安廳：會(huì)同省國(guó)稅局、省地稅局繼續(xù)開(kāi)展打擊發(fā)票違法犯罪專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)；指導(dǎo)各地公安機(jī)關(guān)繼續(xù)加強(qiáng)發(fā)票犯罪案件的偵查工作；會(huì)同省法院、省檢察院等職能部門(mén)做好發(fā)票違法犯罪法律適用方面的工作。
省通信管理局：會(huì)同省國(guó)稅局、省地稅局、省公安廳共同建立阻截發(fā)票違法信息的日常工作機(jī)制，具體負(fù)責(zé)運(yùn)用技術(shù)手段對(duì)通過(guò)手機(jī)短信、互聯(lián)網(wǎng)站等傳播的發(fā)票違法信息進(jìn)行阻截。
省財(cái)政廳：加強(qiáng)財(cái)政票據(jù)管理，嚴(yán)格監(jiān)督行政事業(yè)單位、機(jī)關(guān)團(tuán)體按規(guī)定使用財(cái)政票據(jù)，查處違法違規(guī)制售、使用財(cái)政票據(jù)的行為。
省審計(jì)廳：加強(qiáng)對(duì)審計(jì)監(jiān)督對(duì)象使用發(fā)票等憑證情況的審計(jì)監(jiān)督工作；對(duì)明知是虛假發(fā)票而購(gòu)買(mǎi)或使用的直接責(zé)任人和主要負(fù)責(zé)人依照有關(guān)規(guī)定移送紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)處理；對(duì)涉嫌稅收違法問(wèn)題的，及時(shí)將有關(guān)線索移送稅務(wù)機(jī)關(guān)處理；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理。
省監(jiān)察廳：加強(qiáng)對(duì)行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位等非納稅單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律使用發(fā)票等憑證情況的監(jiān)督工作。對(duì)明知是虛假發(fā)票而購(gòu)買(mǎi)或使用的直接責(zé)任人和主要負(fù)責(zé)人依法依紀(jì)嚴(yán)肅處理；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理。
省工商局：依法查處利用虛假注冊(cè)公司從事虛開(kāi)、代開(kāi)發(fā)票和制售假發(fā)票、假證件活動(dòng)。
人行南京分行：依法嚴(yán)格監(jiān)測(cè)大額現(xiàn)金交易，加大非現(xiàn)金支付工具的推廣力度，減少現(xiàn)金使用。會(huì)同稅務(wù)部門(mén)研究建立銀行、稅務(wù)部門(mén)之間的信息共享機(jī)制。
省法制辦：會(huì)同省公安廳、省國(guó)稅局、省地稅局及時(shí)研究全省打擊發(fā)票違法犯罪活動(dòng)工作中涉及的相關(guān)法制問(wèn)題，做好與相關(guān)執(zhí)法部門(mén)的協(xié)調(diào)配合工作。
省法院：指導(dǎo)各地法院做好發(fā)票刑事案件的審判工作，從快從嚴(yán)審判發(fā)票刑事案件，推動(dòng)并提高案件審判效率；嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)票等涉稅刑事案件的定性、量刑標(biāo)準(zhǔn)。
省檢察院：指導(dǎo)各級(jí)檢察院加強(qiáng)發(fā)票犯罪案件的批捕、起訴和訴訟監(jiān)督工作；做好并指導(dǎo)各級(jí)檢察院查處隱藏在發(fā)票犯罪活動(dòng)背后的國(guó)家工作人員犯罪案件。
省軍區(qū)政治部、后勤部：加強(qiáng)對(duì)軍隊(duì)及軍隊(duì)所屬單位使用發(fā)票等憑證情況的管理及財(cái)務(wù)監(jiān)督工作；依法對(duì)明知是虛假發(fā)票而購(gòu)買(mǎi)或使用的單位進(jìn)行處理，并追究直接責(zé)任人和主要負(fù)責(zé)人法律責(zé)任；對(duì)違反規(guī)定取得使用假發(fā)票或其他不合法憑證涉嫌犯罪的，依法偵查并移送起訴。
省綜治辦：指導(dǎo)各級(jí)綜治組織做好發(fā)票違法犯罪活動(dòng)的綜合治理工作，配合有關(guān)部門(mén)對(duì)重點(diǎn)地區(qū)、重點(diǎn)部位、重點(diǎn)行業(yè)進(jìn)行整治；逐步將發(fā)票違法犯罪活動(dòng)整治工作納入全省社會(huì)治安綜合治理工作考評(píng)體系。
省委宣傳部：組織報(bào)紙、廣播、電視、網(wǎng)絡(luò)等各類(lèi)新聞媒體開(kāi)展依法使用發(fā)票的宣傳教育；組織媒體配合做好發(fā)票違法犯罪案件的曝光工作。
四、方法步驟
根據(jù)“全面開(kāi)展、突出重點(diǎn)、點(diǎn)面結(jié)合、分步實(shí)施”的要求，打擊發(fā)票違法犯罪活動(dòng)分為五個(gè)階段：
（一）組織發(fā)動(dòng)階段（2009年4月—5月）。重點(diǎn)做好以下工作：一是各地成立打擊發(fā)票違法犯罪活動(dòng)工作協(xié)調(diào)小組及辦公室，明確工作職責(zé)、人員分工，確定工作重點(diǎn)及方法步驟。二是通過(guò)多種形式，廣泛宣傳打擊發(fā)票違法犯罪活動(dòng)的重要意義。三是抽調(diào)人員組成調(diào)研小組，對(duì)重點(diǎn)地區(qū)、重點(diǎn)行業(yè)開(kāi)展調(diào)研，深入分析存在問(wèn)題及形成原因，提出整治工作意見(jiàn)和建議。
（二）排查摸底階段（2009年5月—6月）。稅務(wù)部門(mén)部署各納稅人對(duì)近年來(lái)取得的發(fā)票進(jìn)行詳細(xì)梳理，開(kāi)展自查和核查工作。重點(diǎn)自查：本單位取得、使用虛假發(fā)票情況；虛假發(fā)票的來(lái)源與渠道；利用虛假發(fā)票報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用、虛列支出，濫發(fā)職工福利，侵吞國(guó)家資產(chǎn)，偷逃、騙取國(guó)家稅款等違法犯罪行為；財(cái)政、審計(jì)和監(jiān)察部門(mén)加大對(duì)工作對(duì)象使用發(fā)票等憑證的監(jiān)督力度。匯總統(tǒng)計(jì)虛假發(fā)票的類(lèi)別、份數(shù)、金額，涉及單位和人員。公安、稅務(wù)等部門(mén)要全面發(fā)動(dòng)，廣泛搜集從事發(fā)票違法犯罪活動(dòng)的手機(jī)、電話(huà)、網(wǎng)站信息以及從事發(fā)票違法活動(dòng)人員、犯罪嫌疑人的信息，并組織專(zhuān)門(mén)力量進(jìn)行梳理分析，多渠道挖掘案件線索，對(duì)舉報(bào)違法犯罪線索的有功人員按規(guī)定給予獎(jiǎng)勵(lì)。協(xié)調(diào)小組辦公室抽調(diào)人員到部分地區(qū)和重點(diǎn)單位指導(dǎo)自查自糾工作。
（三）重點(diǎn)檢查和打擊處理階段（2009年7月—10月）。按照“明確重點(diǎn)、分類(lèi)整治”的工作思路，重點(diǎn)做好以下工作：一是充分運(yùn)用各種手段，重點(diǎn)查破一批大案要案。對(duì)一些涉及面廣、社會(huì)影響大的發(fā)票犯罪案件，由省、市打擊發(fā)票違法犯罪活動(dòng)工作協(xié)調(diào)小組辦公室掛牌督辦，層層落實(shí)辦案責(zé)任。打掉制造、販賣(mài)發(fā)票的職業(yè)犯罪團(tuán)伙；整治車(chē)站、碼頭和廣場(chǎng)等假發(fā)票集散地；搗毀制售假發(fā)票以及利用手機(jī)短信、互聯(lián)網(wǎng)等通信工具發(fā)布銷(xiāo)售假發(fā)票、非法代開(kāi)發(fā)票信息的窩點(diǎn)。二是以餐飲服務(wù)、商業(yè)零售、建筑安裝等行業(yè)為重點(diǎn)，堅(jiān)決查處購(gòu)買(mǎi)、接受虛假發(fā)票和非法代開(kāi)發(fā)票等違法行為，加大對(duì)企業(yè)、行政事業(yè)單位、機(jī)關(guān)團(tuán)體、軍隊(duì)等使用虛假發(fā)票的查處力度。三是對(duì)發(fā)票承印廠進(jìn)行全面清查，重點(diǎn)檢查發(fā)票防偽專(zhuān)用品購(gòu)、存、用以及發(fā)票印制各環(huán)節(jié)安全措施的落實(shí)情況。
（四）整改建制階段（2009年11月）。各市協(xié)調(diào)小組辦公室歸集、分類(lèi)、匯總整治工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，提出整改意見(jiàn)，限期整改，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財(cái)務(wù)核算，加強(qiáng)報(bào)銷(xiāo)原始憑證管理，健全內(nèi)部控制制度，建立預(yù)防發(fā)票涉稅違法犯罪的長(zhǎng)效機(jī)制。各級(jí)國(guó)稅、地稅機(jī)關(guān)要結(jié)合稅源監(jiān)控，嚴(yán)格納稅人發(fā)票領(lǐng)購(gòu)和使用環(huán)節(jié)管理，保證發(fā)票的使用和流向依法、規(guī)范、有序。
（五）總結(jié)表彰階段（2009年12月）。各市協(xié)調(diào)小組辦公室要全面總結(jié)活動(dòng)開(kāi)展情況、案件查處情況等，形成專(zhuān)題報(bào)告，及時(shí)報(bào)送省協(xié)調(diào)小組辦公室。對(duì)表現(xiàn)突出的單位和個(gè)人，予以表彰獎(jiǎng)勵(lì)。
五、工作要求
（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織。各市要抓緊成立相應(yīng)的打擊發(fā)票違法犯罪活動(dòng)協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，確定牽頭單位和責(zé)任人，并結(jié)合本地實(shí)際制定具體實(shí)施意見(jiàn)，于2009年5月底前報(bào)送省協(xié)調(diào)小組辦公室。
（二）各司其職，協(xié)調(diào)推進(jìn)。各市協(xié)調(diào)小組要定期召開(kāi)會(huì)議，通報(bào)情況，及時(shí)研究解決出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題。國(guó)稅、地稅、公安部門(mén)要全力抓好打擊整治工作；財(cái)政部門(mén)要在加強(qiáng)財(cái)政票據(jù)管理的同時(shí)，為打擊、整治工作提供經(jīng)費(fèi)保障；省通信管理部門(mén)負(fù)責(zé)落實(shí)對(duì)利用手機(jī)短信、互聯(lián)網(wǎng)站等傳播的發(fā)票違法信息進(jìn)行阻截的具體措施；其他相關(guān)部門(mén)要依據(jù)各自職責(zé)分工，協(xié)同開(kāi)展工作。
（三）把握重點(diǎn)，嚴(yán)厲打擊。省協(xié)調(diào)小組辦公室確定打擊活動(dòng)的重點(diǎn)對(duì)象是制售假發(fā)票及利用手機(jī)短信、互聯(lián)網(wǎng)站、散發(fā)名片、小廣告等方式傳播發(fā)票違法信息的行為；重點(diǎn)行業(yè)是餐飲、勞務(wù)服務(wù)、建筑安裝、交通運(yùn)輸、商業(yè)零售、外貿(mào)等行業(yè)。各市要根據(jù)本地情況，確定重點(diǎn)對(duì)象、重點(diǎn)地區(qū)、重點(diǎn)行業(yè)，并報(bào)送省協(xié)調(diào)小組辦公室備案。
（四）區(qū)別情況，分類(lèi)治理。對(duì)自查認(rèn)真、糾正及時(shí)、效果明顯的單位，視情節(jié)從輕或免予處理；對(duì)自查自糾敷衍塞責(zé)、避重就輕的單位，由協(xié)調(diào)小組辦公室組織人員依法查處。對(duì)使用虛假發(fā)票虛列支出、報(bào)銷(xiāo)情節(jié)嚴(yán)重的，依法按貪污公款、侵吞國(guó)家資產(chǎn)從嚴(yán)懲處，不僅要追究直接責(zé)任人責(zé)任，還要追究單位主要負(fù)責(zé)人、財(cái)會(huì)人員的相應(yīng)責(zé)任，并通報(bào)曝光。各單位對(duì)存在的問(wèn)題要積極制定落實(shí)整改措施，著力建立長(zhǎng)效管理機(jī)制。
（五）加強(qiáng)協(xié)作，部門(mén)聯(lián)動(dòng)。一要統(tǒng)一指揮。全省打擊發(fā)票違法犯罪活動(dòng)由省協(xié)調(diào)小組統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，各地、各成員單位要服從調(diào)度和指揮。二要統(tǒng)一行動(dòng)。各成員單位要嚴(yán)格按照協(xié)調(diào)小組及辦公室的安排開(kāi)展工作，充分發(fā)揮各自?xún)?yōu)勢(shì)，加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，形成打擊合力。三要統(tǒng)一政策。國(guó)稅、地稅、公安、法院、檢察院等部門(mén)要加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，統(tǒng)一案件取證標(biāo)準(zhǔn)與政策口徑，并對(duì)參與行動(dòng)人員進(jìn)行培訓(xùn)，確保查處的案件事實(shí)清楚、證據(jù)充分、定性準(zhǔn)確。四要統(tǒng)一處理。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的各種問(wèn)題，嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行處理；存在爭(zhēng)議的，逐級(jí)上報(bào)省協(xié)調(diào)小組辦公室，統(tǒng)一定性處理。五要督查督辦。各市要建立督查督辦制度，重大案件24小時(shí)內(nèi)報(bào)告省協(xié)調(diào)小組辦公室。省協(xié)調(diào)小組辦公室定期通報(bào)各市專(zhuān)項(xiàng)治理工作進(jìn)展情況，并對(duì)重點(diǎn)地區(qū)、重點(diǎn)行業(yè)開(kāi)展督查督辦。
附件：全省打擊發(fā)票違法犯罪活動(dòng)工作協(xié)調(diào)小組及其職責(zé)（略）
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