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蘇政辦發(fā)〔2014〕68號
各市、縣（市、區(qū)）人民政府，省各委辦廳局，省各直屬單位：
省財政廳、省審計廳《深入開展貫徹執(zhí)行中央八項規(guī)定嚴肅財經(jīng)紀律和“小金庫”專項治理工作方案》已經(jīng)省人民政府同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請認真組織實施。
江蘇省人民政府辦公廳
2014年8月27日
深入開展貫徹執(zhí)行中央八項規(guī)定嚴肅財經(jīng)紀律和“小金庫”專項治理工作方案
省財政廳 省審計廳
嚴肅財經(jīng)紀律和深入開展“小金庫”專項治理，是保障中央八項規(guī)定和省委十項規(guī)定貫徹執(zhí)行的重要舉措。黨中央、國務院和省委、省政府高度重視這項工作，明確要求財政、審計部門加大財務監(jiān)督和審計監(jiān)督力度，強化專項檢查，抓好“三公”經(jīng)費、會議費等預算管理，進一步治理“小金庫”，切實嚴肅財經(jīng)紀律，真正從源頭上斬斷不良作風的“資金鏈”。一年多來，各地、各部門采取有效措施，在貫徹執(zhí)行中央八項規(guī)定、省委十項規(guī)定和嚴肅財經(jīng)紀律等方面做了大量工作。但也必須看到，財經(jīng)紀律意識淡薄、預算資產(chǎn)財務管理不到位、私設(shè)“小金庫”等問題依然存在，必須采取有效措施堅決予以糾正和防范。為確保嚴肅財經(jīng)紀律和“小金庫”專項治理工作的全面開展和有效實施，根據(jù)財政部、審計署的統(tǒng)一部署，制定如下工作方案。
一、工作目標和指導原則
（一）工作目標。通過開展專項治理，堅決糾正和查處各種財經(jīng)違法違紀行為，推進厲行節(jié)約反對浪費，從源頭上斬斷不良作風的“資金鏈”，確保中央八項規(guī)定、省委十項規(guī)定落到實處。
（二）指導原則。
——分級負責，分口把關(guān)。實行省與市、縣分級負責，各有關(guān)職能部門和行業(yè)主管部門分口把關(guān)的工作機制，落實專項治理工作責任制，一級抓一級、層層抓落實。
——突出重點，統(tǒng)籌兼顧。專項治理工作要圍繞預算、資產(chǎn)、財務、政府采購、會計工作的關(guān)鍵節(jié)點和薄弱環(huán)節(jié)，結(jié)合各地、各部門的實際情況，有的放矢，突出重點。同時，要與財政、審計日常監(jiān)管工作相結(jié)合，形成整體合力。
——嚴格執(zhí)法，標本兼治。堅持依法依規(guī)辦事，堅決查處和糾正各類違法違規(guī)行為。同時更加注重治本，更加注重預防，不斷深化財政、金融、國有資產(chǎn)經(jīng)營管理等改革，逐步完善體制、機制和制度。
二、范圍和內(nèi)容
各地、各部門要緊緊圍繞貫徹落實中央八項規(guī)定、省委十項規(guī)定，結(jié)合本地、本部門實際，明確專項治理范圍，細化專項治理內(nèi)容，提升專項治理的針對性、有效性。
（一）專項治理范圍。
納入預算管理或有財政撥款的部門和單位，重點是各級黨政機關(guān)、事業(yè)單位和社會團體。
（二）專項治理內(nèi)容。
2013年以來違反中央八項規(guī)定、省委十項規(guī)定和財經(jīng)紀律以及設(shè)立“小金庫”的有關(guān)問題，數(shù)額較大和情節(jié)嚴重的，可追溯到以前年度。重點包括：
1．預算收入管理情況。按照綜合預算的要求，加強對預算收入管理的監(jiān)督檢查。重點檢查各單位依法取得的罰沒收入、行政事業(yè)性收費、政府性基金、國有資產(chǎn)收益和處置等非稅收入，未按規(guī)定及時足額上繳國庫，隱瞞、截留、擠占、挪用、坐支或者私分，以及違規(guī)轉(zhuǎn)移到所屬工會、培訓中心、服務中心等單位使用等問題；嚴肅查處各種形式的亂收費、亂罰款、亂攤派。
2．預算支出管理情況。遵循先有預算、后有支出的原則，加強對預算支出管理的監(jiān)督檢查。重點檢查超預算或者無預算安排支出，虛列支出、轉(zhuǎn)移或者套取預算資金，轉(zhuǎn)嫁支出等問題；及時糾正違反規(guī)定擅自設(shè)立項目、超標準超范圍發(fā)放津貼補貼問題；對公務卡管理使用情況開展監(jiān)督檢查。
突出對“三公”經(jīng)費的監(jiān)督檢查。重點檢查違規(guī)擴大出國經(jīng)費開支范圍，擅自提高出國經(jīng)費開支標準和虛報出國團組級別、人數(shù)等套取出國經(jīng)費，擅自增加出訪國家、地區(qū)及城市，接受企事業(yè)單位資助或向下屬單位攤派出國費用等問題；超標準配置公務用車、違規(guī)配置和向下屬單位或其他單位轉(zhuǎn)移攤派公務用車購置及運行經(jīng)費等問題；超規(guī)格、超標準接待和贈送禮品、禮金、有價證券、紀念品及土特產(chǎn)品等問題。
突出對會議費和培訓費的監(jiān)督檢查。會議費重點檢查計劃外召開會議，以虛報、冒領(lǐng)手段騙取會議費，虛報會議人數(shù)、天數(shù)等進行報銷，違規(guī)擴大會議費開支范圍、擅自提高會議費開支標準，在非定點飯店或違規(guī)在風景名勝區(qū)召開會議，違規(guī)轉(zhuǎn)嫁或攤派會議費用以及報銷與會議無關(guān)費用等問題。培訓費重點檢查計劃外舉辦培訓班，超范圍和開支標準列支培訓費，虛報和未按規(guī)定程序報銷培訓費，轉(zhuǎn)嫁、攤派培訓費用和向參訓人員亂收費等問題。及時糾正借會議、培訓之名組織會餐、安排宴請、公款旅游以及在會議費、培訓費中列支公務接待費等與會議、培訓無關(guān)的支出的問題。
3．政府采購管理情況。按照公開透明、公平競爭、誠實信用的原則，加強對貨物、工程和服務等政府采購的管理與監(jiān)督。重點檢查采購預算編制不完整，執(zhí)行經(jīng)費預算和資產(chǎn)配置標準不嚴格，違反政府采購程序，“暗箱”操作、無預算采購、超預算采購等問題。
4．資產(chǎn)管理情況。從資產(chǎn)配置、使用、處置等環(huán)節(jié)入手，嚴肅查處擅自處置資產(chǎn)、轉(zhuǎn)移收入、私分資產(chǎn)等行為。資產(chǎn)配置環(huán)節(jié)，重點檢查違反有關(guān)法律、法規(guī)和制度配置資產(chǎn)，資產(chǎn)配置與履行職責不適應，以及資產(chǎn)配置中存在的奢侈浪費等問題。資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)，重點檢查資產(chǎn)管理使用制度不健全，資產(chǎn)管理責任制不落實，資產(chǎn)賬實不符等問題。資產(chǎn)處置環(huán)節(jié)重點檢查在處置范圍、審批程序、處置方式、收入管理等方面存在的違規(guī)問題。
5．財務會計管理情況。落實《行政單位財務規(guī)則》和《事業(yè)單位財務規(guī)則》，檢查各級黨政機關(guān)和事業(yè)單位的財務會計核算行為。重點檢查各單位未按規(guī)定設(shè)置會計賬簿，會計憑證、會計賬簿、財務會計報告和其他會計資料不真實不完整，會計核算不符合會計法和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，從事會計工作的人員不具備從業(yè)資格等問題，嚴肅查處各種會計造假行為。
6．財政票據(jù)管理情況。加強對財政票據(jù)印制、發(fā)放與領(lǐng)用、使用與保管、核準與銷毀等全過程的管理與監(jiān)督。重點檢查非法印制票據(jù)，轉(zhuǎn)讓、出借、串用、代開票據(jù)，或者偽造、變造、買賣、擅自銷毀票據(jù)等行為，堅決查處假發(fā)票。
7．設(shè)立“小金庫”情況。繼續(xù)深入開展“小金庫”治理工作，對違反法律及其他有關(guān)規(guī)定，應列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產(chǎn)進行清理檢查，堅決查處貪污、私分、行賄、受賄，以及套取會議費、培訓費和出國（境）費用等設(shè)立“小金庫”問題。
三、方法步驟
此次專項治理工作采取自查自糾與重點檢查相結(jié)合的方式進行。
（一）自查自糾（本方案下發(fā)之日起至9月20日）。
各地、各部門要按照本方案的要求，抓緊制定具體工作方案，落實工作措施，認真組織自查，做到不走過場、全面覆蓋。自查面必須達到100%。各單位對自查中發(fā)現(xiàn)的各種違規(guī)違紀問題，必須自覺糾正，及時填報《單位“三公”經(jīng)費自查情況報告表》《單位會議費、培訓費自查情況報告表》《單位“小金庫”自查自糾情況報告表》和《單位嚴肅財經(jīng)紀律和治理“小金庫”自查自糾情況報告表》。各單位主要負責人對自查自糾工作負完全責任。
自查自糾工作結(jié)束后，各地、各部門根據(jù)自查自糾情況匯總填寫本地區(qū)、本部門的《“三公”經(jīng)費自查情況統(tǒng)計表》《會議費、培訓費自查情況統(tǒng)計表》《“小金庫”自查自糾情況統(tǒng)計表》和《嚴肅財經(jīng)紀律和治理“小金庫”自查自糾情況統(tǒng)計表》，逐級上報。各省轄市（負責匯總所屬縣、區(qū)情況，下同）、省級各部門、各人民團體于9月20日前將自查自糾總結(jié)報告和統(tǒng)計報表報送省財政廳監(jiān)督檢查局。
（二）重點檢查（本方案下發(fā)之日起至9月底）。
在自查自糾的同時，各級財政、審計部門要組織力量開展重點檢查，重點檢查面原則上為一級預算單位總數(shù)的8%左右。對有具體舉報線索、社會反映比較強烈、日常監(jiān)管中問題較多、自查自糾不認真的地區(qū)和單位，要集中開展重點檢查。鑒于此次專項治理工作時間緊、任務重，各地可將自查自糾和重點檢查時間統(tǒng)籌考慮、同步進行。
重點檢查報告及《“三公”經(jīng)費重點檢查情況統(tǒng)計表》《會議費、培訓費重點檢查情況統(tǒng)計表》《“小金庫”重點檢查情況統(tǒng)計表》和《嚴肅財經(jīng)紀律和治理“小金庫”重點檢查情況統(tǒng)計表》要逐級上報。各省轄市于9月25日前將重點檢查報告和統(tǒng)計報表報送省財政廳監(jiān)督檢查局。
各級財政、審計部門在本年度開展檢查工作中，發(fā)現(xiàn)的與違反財經(jīng)紀律和設(shè)立“小金庫”相關(guān)問題，一并匯總填報。
（三）整改總結(jié)（9月底至10月中旬）。
各級黨政機關(guān)、事業(yè)單位和社會團體要針對專項治理工作發(fā)現(xiàn)的問題，邊查邊改，制定整改措施并切實抓好落實，做到資金資產(chǎn)處理到位、違規(guī)違紀責任人員處理到位。要深入分析產(chǎn)生問題的原因，完善制度，深化改革，強化源頭控制，健全完善長效機制。
專項治理工作基本結(jié)束后，各省轄市、省級各部門、各人民團體要對專項治理工作進行全面總結(jié)并形成書面報告，于10月10日前報送省財政廳監(jiān)督檢查局。
四、工作要求
（一）加強組織領(lǐng)導。各地、各部門要高度重視，把專項治理工作擺在重要位置，進一步強化責任，精心部署落實。省財政廳、審計廳組建工作班子，建立專項治理工作定期協(xié)調(diào)機制，負責指導和協(xié)調(diào)全省專項治理工作。各地、各部門要組建專項治理工作班子，切實加強組織領(lǐng)導，建立健全領(lǐng)導體制和工作協(xié)調(diào)機制，狠抓工作落實。各單位主要領(lǐng)導對專項治理工作負總責，領(lǐng)導班子其他成員根據(jù)工作分工，對職責范圍內(nèi)的有關(guān)工作負直接領(lǐng)導責任。
（二）加大執(zhí)法力度。各級財政、審計部門要認真開展重點檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題，要依法進行處理處罰，對有關(guān)責任人員要依紀依法追究責任。各地、各部門要加強對自查自糾、重點檢查發(fā)現(xiàn)問題的匯總、分析與研究，及時通報各類違規(guī)違紀問題。對嚴重違法亂紀的，特別是抵制檢查、頂風違紀、轉(zhuǎn)移資金、突擊花錢的，要嚴肅處理并通過新聞媒體予以公開曝光，充分發(fā)揮警示與威懾作用。
（三）強化工作督導。為保證專項治理質(zhì)量，各地、各部門要組織力量有重點地開展督促指導，總結(jié)推廣好的經(jīng)驗做法，督辦典型案件，驗收治理效果。各部門和單位要組織好本單位（含所屬單位、掛靠的社會團體）的自查，并組織力量對所屬單位開展檢查，確保自查質(zhì)量。對工作組織領(lǐng)導不力、自查自糾和重點檢查不認真，以及拒絕接受重點檢查的部門和單位，給予通報批評并責令整改。
（四）嚴格責任追究。各部門和單位主要負責人是本部門、單位自查自糾與落實整改措施的第一責任人，對自查自糾與落實整改措施負責。對于自查自糾工作走過場、所屬單位自查未全覆蓋、自查發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報的，將按照有關(guān)紀律規(guī)定，追究相關(guān)人員的責任。
相關(guān)表格請在省財政廳網(wǎng)站下載。省財政廳聯(lián)系電話：025－83633215；省審計廳聯(lián)系電話：025－83758685。